銀行市場風險管理迎新規(guī) 優(yōu)化治理架構(gòu)提升管理精細度

　　證券時報記者 秦燕玲

　　6月20日，金融監(jiān)管總局發(fā)布了《商業(yè)銀行市場風險管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，該《辦法》由《商業(yè)銀行市場風險管理指引》(以下簡稱《指引》)修訂形成。相較此前規(guī)定，《辦法》進一步明確了市場風險定義，強調(diào)完善市場風險治理架構(gòu)，同時還細化了市場風險管理要求。

　　市場風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中面臨的主要風險之一，與原有《指引》相比，《辦法》最顯著的修訂在于調(diào)整了市場風險的定義，即不再包含銀行賬簿利率風險相關(guān)內(nèi)容，而是聚焦于利率、匯率、股票價格、商品價格發(fā)生不利變動引發(fā)銀行損益波動的風險。

　　金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責人表示，銀行賬簿利率風險產(chǎn)生原因、表現(xiàn)形式、管理與計量方式均與交易賬簿市場風險存在較大不同。從銀行實踐來看，交易賬簿市場風險與銀行賬簿利率風險通常由不同部門或團隊，通過不同的政策程序、計量方法和管理工具進行管理。同時，《商業(yè)銀行資本管理辦法》(以下簡稱《資本辦法》)《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風險管理指引》中，均已將市場風險和銀行賬簿利率風險作為獨立的兩類風險管理。未來銀行賬簿利率風險將適用于《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引(修訂)》。

　　在具體治理架構(gòu)上，《辦法》進一步明確了董事會、監(jiān)事(會)和高級管理層的責任，界定三道防線的具體范圍和職責，強調(diào)銀行在集團并表層面加強市場風險管理。

　　此外，《辦法》還要求銀行對市場風險進行全流程管理，細化風險識別、計量、監(jiān)測、控制和報告要求。完善內(nèi)部模型定義以及模型管理、壓力測試要求，匹配當前市場風險計量框架和管理實踐。

　　金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責人指出，《指引》的修訂是在《資本辦法》出臺的背景下，結(jié)合銀行管理實踐，對部分概念、方法和管理要求進行更新和優(yōu)化�！掇k法》對市場風險管理提出了新要求，有助于增強銀行的運營韌性。一是有利于銀行更清晰地理解市場風險與銀行賬簿利率風險的關(guān)系，進一步強化市場風險管理意識，提高市場風險管理的專業(yè)化能力和水平；二是有利于銀行進一步優(yōu)化市場風險治理架構(gòu)和政策程序，完善風險偏好和風險限額體系，夯實數(shù)據(jù)系統(tǒng)基礎(chǔ)，強化內(nèi)部控制和審計，提升市場風險管理精細化程度；三是有利于銀行將《資本辦法》的實施與市場風險管理緊密結(jié)合，做好內(nèi)部模型驗證與有效性監(jiān)控。